Річна інформація емітента цінних паперів за 2015 рік

ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
« Електро»
Примiтки до консолiдованої фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 р.
(в тис. грн.)
I. Iнформацiя про компанiю.
Будiвельно-монтажна фiрма, акцiонерне товариство «Електро», на протязi декiлькох десятилiть виконує комплекси робiт по електрифiкацiї сiльськогосподарських i промислових об’єктiв. Серед них роботи по енергозабезпеченню компресорних станцiй i катодного захисту газо- i нафтопроводiв «Братерство» i «Дружба» i районi Карпат, газосховищ в Угерсько Львiвської i Богородчанах Iвано-Франкiвської областей; ВО «Сiрка», ВО «Хлорвiнiл» в Прикарпаттi i iншi. Фiрма має досвiд будiвництва кабельних волоконно-оптичних лiнiй зв’язку.
Фiрма дбає про якiсть i своєчаснiсть виконання договiрних робiт для наших замовникiв. Досвiдченi i висококвалiфiкованi працiвники фiрми (близько 250 чоловiк) гарантують можливiсть швидкого реагування на потреби замовникiв i ринку i впровадження в виробництво найновiших виробiв матерiалiв, конструкцiй i обладнання вiтчизняного i зарубiжного виробництва. По замовленню споживачiв фiрма розробляє проектну документацiю, комплектує об’єкти обладнанням i матерiалами i передає об’єкти «пiд ключ». Виробничо-технологiчний комплекс АТ «Електро» налiчує сотнi одиниць автотранспорту, машин i спецiальних механiзмiв, що повнiстю забезпечує потреби виробництва.
АТ «Електро» має досвiд спiвпрацi з зарубiжними фiрмами («Хохтiф», АВВ, «Головболгарбуд» по електропостачанню житлових мiстечок для вiйськовослужбовцiв в мiстах Старо-Константиновi, Новоград-Волинську, Хмельницьку, Тулi i iншi).
До складу ПАТ « Електро» входить 9 вiдокремлених пiдроздiлiв, а саме :
• ВОЛИНСЬКЕ УПРАВЛIННЯ ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА “ЕЛЕКТРО”
Код ЄДРПОУ ВП: 00132368
Мiсцезнаходження ВП: 45200, Волинська обл., Кiверцiвський район, мiсто Кiверцi, ВУЛИЦЯ ЧКАЛОВА, будинок 61
• IВАНО-ФРАНКIВСЬКЕ УПРАВЛIННЯ ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА “ЕЛЕКТРО”
Код ЄДРПОУ ВП: 00132339
Мiсцезнаходження ВП: 76000, Iвано-Франкiвська обл., мiсто Iвано-Франкiвськ, ВУЛИЦЯ БАРНИЧА, будинок 4
• ЛЬВIВСЬКЕ УПРАВЛIННЯ ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА “ЕЛЕКТРО”
Код ЄДРПОУ ВП: 00132492
Мiсцезнаходження ВП: 79056, Львiвська обл., мiсто Львiв, Личакiвський район, ВУЛИЦЯ КОВЕЛЬСЬКА, будинок 109 А
• РIВНЕНСЬКЕ УПРАВЛIННЯ ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА “ЕЛЕКТРО”
Код ЄДРПОУ ВП: 00132546
Мiсцезнаходження ВП: 33024, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, ВУЛИЦЯ МЛИНIВСЬКА, будинок 27
• ТЕРНОПIЛЬСЬКЕ УПРАВЛIННЯ ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА “ЕЛЕКТРО”
Код ЄДРПОУ ВП: 00132291
Мiсцезнаходження ВП: 46010, Тернопiльська обл., мiсто Тернопiль, ВУЛИЦЯ ТЕКСТИЛЬНА, будинок 1
• ХМЕЛЬНИЦЬКЕ УПРАВЛIННЯ ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА “ЕЛЕКТРО”
Код ЄДРПОУ ВП: 00132598
Мiсцезнаходження ВП: 29016, Хмельницька обл., мiсто Хмельницький, ВУЛИЦЯ ТЕРНОПIЛЬСЬКА, будинок 9
• ЧЕРНIВЕЦЬКЕ УПРАВЛIННЯ ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА “ЕЛЕКТРО”
Код ЄДРПОУ ВП: 00132629
Мiсцезнаходження ВП: 58007, Чернiвецька обл., мiсто Чернiвцi, Садгiрський район, ВУЛИЦЯ ЕНЕРГЕТИЧНА, будинок 3
• ЗАКАРПАТСЬКЕ УПРАВЛIННЯ ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА “ЕЛЕКТРО”
Код ЄДРПОУ ВП: 34461608
Мiсцезнаходження ВП: 90100, Закарпатська обл., Iршавський район, мiсто Iршава, ВУЛИЦЯ ШКIЛЬНА, будинок 40
• ЦЕНТРАЛЬНА ВИКОНАВЧА ДИРЕКЦIЯ ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА “ЕЛЕКТРО”
Код ЄДРПОУ ВП: 34461634
Мiсцезнаходження ВП: 79035, Львiвська обл., мiсто Львiв, Сихiвський район, ВУЛИЦЯ ПИМОНЕНКА, будинок 3
II. Операцiйне середовище та умови функцiонування.
Незважаючи на те, що економiка України визнана ринковою, вона продовжує демонструвати деякi особливостi, притаманнi перехiднiй економiцi. Такi особливостi характеризуються, але не обмежуються, низьким рiвнем лiквiдностi на ринках капiталу, вiдносно високим рiвнем iнфляцiї та наявнiстю валютного контролю, що не дозволяє нацiональнiй валютi бути лiквiдним засобом платежу за межами України. Стабiльнiсть економiки України в значнiй мiрi залежатиме вiд полiтики та дiй уряду, спрямованих на реформування адмiнiстративної та правової систем, а також економiки в цiлому. Внаслiдок цього дiяльностi в Українi властивi ризики, яких не iснує в умовах бiльш розвинених ринкiв.
Українська економiка схильна до впливу ринкового спаду i зниження темпiв розвитку свiтової економiки. Свiтова фiнансова криза призвела до зниження валового внутрiшнього продукту, нестабiльностi на ринках капiталу, iстотного погiршення лiквiдностi в банкiвському секторi та посилення умов кредитування всерединi України. Незважаючи на стабiлiзацiйнi заходи, що вживаються Урядом України з метою пiдтримки банкiвського сектора i забезпечення лiквiдностi українських банкiв i компанiй, iснує невизначенiсть щодо можливостi доступу до джерел капiталу, а також вартостi капiталу для Товариства та її контрагентiв, що може вплинути на фiнансовий стан, результати дiяльностi та економiчнi перспективи Товариства.
Керiвництво вважає, що воно вживає всi необхiднi заходи для забезпечення стiйкостi бiзнесу Товариства в нинiшнiх умовах. Однак, несподiванi погiршення в економiцi можуть негативно впливати на результати дiяльностi Товариства i фiнансове становище. Ефект такого потенцiйно негативного впливу не може бути достовiрно оцiнений.
III. Основи складання звiтностi.
Товариство обрало датою переходу на Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ) 1 сiчня 2013 року вiдповiдно до положень МСФЗ (IFRS) 1 «Перше використання мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi». Оскiльки Товариство перетворилось з закритого акцiонерного товариства в публiчне акцiонерне товариство в серединi 2013р.
Керуючись МСФЗ 1, Товариство обрало першим звiтним перiодом рiк, що закiнчується 31 грудня 2013 року. З цiєї дати фiнансова звiтнiсть Товариства складатиметься вiдповiдно до вимог МСФЗ, що були розробленi Радою (Комiтетом) з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку, та роз’яснень Комiтету з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi, а також вiдповiдно роз’яснень Постiйного комiтету з тлумачень, що були затвердженi комiтетом з мiжнародного бухгалтерського облiку та дiяли на дату складання фiнансової звiтностi.
МСФЗ 1 вимагає вiд Товариства, що переходить на МСФЗ, скласти вхiдний баланс згiдно МСФЗ на дату переходу на МСФЗ. Ця дата є початковою для ведення облiку за МСФЗ. Вiдповiдно до МСФЗ 1, Товариства якi застосовують у 2013 роцi, вхiдний баланс буде датований 01 сiчня 2013 року, що є початком першого порiвняльного перiоду, для включення у фiнансову звiтнiсть. Вiдповiдно до МСФЗ 1, Товариство використовує однакову облiкову полiтику при складаннi попередньої фiнансової звiтностi згiдно МСФЗ та протягом усiх перiодiв, представлених у першiй повнiй фiнансової звiтностi згiдно з МСФЗ. Така облiкова полiтика повинна вiдповiдати всiм стандартам МСФЗ, чинним на дату складання першої повної фiнансової звiтностi за МСФЗ (тобто, станом на 31 грудня 2013р.).
При складанi фiнансової звiтностi Товариство дотримується принципiв безперервностi дiяльностi пiдприємства, автономностi, повного висвiтлення, послiдовностi, iсторичної собiвартостi, нарахування та вiдповiдностi доходiв i витрат, нарахування, превалювання змiсту над формою, обачностi i принцип єдиного грошового вимiрника.
IV. Прийняття нових та переглянутi стандарти.
Новi та переглянутi стандарти та iнтерпретацiї. Правка до МСФЗ (IAS) 12 «Податок на прибуток» – «Вiдстроченi податки – Вiдшкодування активiв, що лежать у основi вiдстрочений податкiв»; Правки до МСФЗ (IFRS) 1 «Перше використання мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi» – «Значна гiперiнфляцiя та вiдмiна фiксованих дат для компанiй, якi вперше використовують МСФЗ»;
Правки до МСФЗ (IFRS) 7 «Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї» – «вдосконалення вимог щодо розкриття iнформацiї про припинення визнання».
Влив на фiнансову звiтнiсть прийнятих стандартiв.
Правка до МСФЗ (IAS) 12 «Податок на прибуток» – «Вiдстроченi податки – Вiдшкодування активiв, що лежать у основi вiдстрочений податкiв»;
Правка стосується механiзму визначення вiдстроченого податку щодо iнвестицiйної нерухомостi, яка переоцiнюється за справедливою вартiстю. Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2012р та пiсля цiєї дати. Правка не вплинула на фiнансове положення, фiнансовi результати або iнформацiю, яку розкриває Товариство.
Правки до МСФЗ (IFRS) 1 «Перше використання мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi» – «Значна гiперiнфляцiя та вiдмiна фiксованих дат для компанiй, якi вперше використовують МСФЗ».
Рада з МСФЗ пояснила, яким чином Товариство повинна поновити надання фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСФЗ, пiсля того, як її функцiональна валюта перестає бути схильною до гiперiнфляцiї. Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 липня 2011р та пiсля цiєї дати. Правка не вплинула на фiнансове положення, фiнансовi результати або iнформацiю, яку розкриває Товариство. Правки до МСФЗ (IFRS) 7 «Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї» – «вдосконалення вимог щодо розкриття iнформацiї про припинення визнання». Правка вимагає розкриття додаткової iнформацiї про фiнансовi активи, якi було передано, але визнання яких не припинялося, щоб дати можливiсть користувачам фiнансової звiтностi зрозумiти характер взаємозв’язку активiв, визнання яких не припинялося, i вiдповiдних їм зобов’язань. Крiм цього, з метою надання користувачам фiнансової звiтностi можливiсть оцiнити характер участi Товариства у таких активах, та ризики, якi зв’язанi з цими активами, правкою передбачено розкриття iнформацiї об активах, участь у яких продовжується, але визнання у фiнансової звiтностi припинено. Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 липня 2011р та пiсля цiєї дати. Правка не вплинула на фiнансове положення, фiнансовi результати або iнформацiю, яку розкриває Товариство. Стандарти, якi були випущенi, але не набрали чинностi.
Нижче наводяться стандарти та iнтерпретацiї, якi були випущенi, але не набрали чинностi на дату випуску фiнансової звiтностi Товариства. Товариства мають намiр використовувати цi стандарти з дати їх вступу в дiю.
Поправки до МСФЗ (IAS) 1 «Фiнансова звiтнiсть: представленнi iнформацiї» – «Представлення статей iншого сукупного доходу».
Правки до МСФЗ (IAS) 1 змiнюють групування статей, якi надаються у складi iншого сукупного доходу. Статтi, якi можуть бути перекласифiкованi до складу прибуткiв або збиткiв у певний момент у майбутньому (наприклад, чистi витрати або доходи по фiнансовим активам, якi є у наявностi для продажу), повиннi приводитися окремо вiд статей, якi нiколи не будуть пере класифiкованi (наприклад, переоцiнка землi та будинкiв). Правка впливає виключно на представлення та не впливає на фiнансове положення або фiнансовi результати дiяльностi Товариства. Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 липня 2012р та пiсля цiєї дати, та буде використана у першiй фiнансовiй звiтностi Товариства, яку буде складено пiсля того, як вона набере чинностi.
МСФЗ (IAS) 19 «Винагороди робiтникам» (у новiй редакцiї).
Рада по МСФЗ випустила декiлька правок к МСФЗ (IAS) 19. Цi правки або фундаментально змiнюють (наприклад, виключення механiзму коридору та поняття доходностi активiв плану, яка очiкується), або роз’яснюють, або змiнюють визначення. Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2013р та пiсля цiєї дати. Правка не вплине на фiнансове положення, фiнансовi результати або iнформацiю, яку розкриває Товариство.
МСФЗ (IAS) 28 «Iнвестицiї у асоцiйованi Товариства та спiльнi пiдприємства» (у редакцiї 2011року).
У результатi опублiкування МСФЗ (IFRS) 11 «Погодження про спiльну дiяльнiсть» та МСФЗ (IFRS) 12 «Розкриття iнформацiї про частки участi в iнших Товариствах» МСФЗ (IAS) 28 отримав нову назву «Iнвестицiї у асоцiйованi Товариства та спiльнi пiдприємства» та тепер мiстить iнформацiю про використання методу пайової участi не тiльки по вiдношенню до iнвестицiй у асоцiйованi Товариства, але також i по вiдношенню до спiльних пiдприємств. Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2013р. Правка не вплине на фiнансове положення, фiнансовi результати або iнформацiю, яку розкриває Товариство.
Правки до МСФЗ (IAS) 32 «Взаємозалiк фiнансових активiв та фiнансових зобов’язань».
Правки дають роз’яснення поняттю «у теперiшнiй час мають юридичне право, яке закрiплене, на здiйснення взаємозалiку». Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2014р та не вплине на фiнансове положення та фiнансовий результат Товариства.
Правки до МСФЗ (IFRS) 1 «Позики, якi наданi державою».
Вiдповiдно до цих правок Товариства, якi використовують МСФЗ у перше, повиннi використовувати вимоги МСФЗ (IAS) 20 «Облiк державних субсидiй та розкриття iнформацiї про державну допомогу» перспективно по вiдношенню до державних позик, якi мають мiсце на дату переходу на МСФЗ. Завдяки цьому виключенню Товариства, якi у перше використовують МСФЗ, будуть звiльненi вiд ретроспективної оцiнки наданих позик по ставцi нижче ринкової. Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2013р та не вплине на фiнансове положення та фiнансовий результат Товариства.
Правки до МСФЗ (IFRS) 7 «Розкриття iнформацiї – взаємозалiк фiнансових активiв та зобов’язань»
Вiдповiдно до цих правок Товариство зобов’язана розкривати iнформацiю про права на здiйснення взаємозалiку та вiдповiдних договорiв (наприклад, договiр на надання забезпечення). Завдяки цим вимогам користувачi матимуть iнформацiю, яка буде корисною для оцiнки впливу договорiв про взаємозалiки на фiнансове положення Товариства. Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2013р та не вплине на фiнансове положення та фiнансовий результат Товариства.
МСФЗ (IFRS) 9 «Фiнансовi iнструменти: класифiкацiя та оцiнка»
МСФЗ (IFRS) 9 використовується по вiдношенню до класифiкацiї та оцiнки фiнансових активi та зобов’язань. Обов’язкове використання iнших норм МСФЗ (IFRS) 9 було перенесено на 1 сiчня 2015року. Товариство оцiнить вплив цього стандарту на суми у фiнансової звiтностi у поєднаннi з iншими етапами проекту пiсля їх публiкацiї.
МСФЗ (IFRS) 10 «Консолiдована фiнансова звiтнiсть», МСФЗ (IAS) 27 «Окрема фiнансова звiтнiсть».
МСФЗ (IFRS) 10 замiнює ту частину МСФЗ (IAS) 27 «Консолiдована та окрема фiнансова звiтнiсть», у якiй розглядався облiк у консолiдованiй фiнансовiй звiтностi. Стандарт також розглядає питання, якi ранiше розглядалися у Iнтерпретацiї ПКI-12 «Консолiдацiя – Товариства спецiального призначення». МСФЗ (IFRS) 10 передбачає єдину модель контролю, яка використовується по вiдношенню до всiх компанiй, включаючи Товариства спецiального призначення. Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2013р та не вплине на фiнансове положення та фiнансовий результат Товариства.
МСФЗ (IFRS) 11 «Погодження про спiльну дiяльнiсть».
МСФЗ (IFRS) 11 замiняє МСФЗ (IAS) 31 «Участь у спiльнiй дiяльностi» та Iнтерпретацiю ПКI-13 «Товариства, якi спiльно контролюються – немонетарнi внески учасникiв». МСФЗ (IFRS) 11 виключає можливiсть облiку компанiй, що спiльно контролюються, методом пропорцiйної консолiдацiї. Замiсть цього Товариства, якi спiльно контролюються, якi задовольняють визначенню спiльних пiдприємств, облiковуються за допомогою методу пайової участi. Стандарт вступає в дiю для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2013р та пiсля цiєї дати та не вплине на фiнансове положення та фiнансовий результат Товариства.
МСФЗ (IFRS) 12 «Розкриття iнформацiї про частки участi в iнших Товариствах».
МСФЗ (IFRS) 12 мiстить всi вимоги до розкриття iнформацiї, якi ранiше передбачалися МСФЗ (IAS) 27 у частинi консолiдованої фiнансової звiтностi, а також всi вимоги, якi ранiше мiстилися у МСФО (IAS) 31 та МСФЗ (IAS) 28. Також введено низку нових вимог до розкриття iнформацiї. Стандарт вступає в дiю для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2013р та пiсля цiєї дати та не вплине на фiнансове положення та фiнансовий результат Товариства.
МСФЗ (IFRS) 13 «Оцiнка справедливої вартостi».
МСФЗ (IFRS) 13 поєднує в одному стандартi всi вказiвки щодо оцiнки справедливої вартостi вiдповiдно до МСФЗ. МСФЗ (IFRS) 13 не вносить змiни в те, коли Товариство зобов’язане використовувати справедливу вартiсть, а надає вказiвки вiдносно оцiнки справедливої вартостi вiдповiдно до МСФЗ, коли використання справедливої вартостi вимагається або не заперечується. На цей час Товариство оцiнює вплив використання стандарту на фiнансове положення та фiнансовi результати його дiяльностi. Стандарт вступає в дiю для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2013р та пiсля цiєї дати.
Iнтерпретацiя IFRIC 20 «Витрати на розкривнi роботи на етапi експлуатацiї родовища, що розробляється вiдкритим способом». Iнтерпретацiя використовується вiдносно звiтних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2013р. та пiсля цiєї дати. Ця iнтерпретацiя не вплине на фiнансову звiтнiсть Товариства.
«Щорiчнi вдосконалення МСФЗ» (травень 2012р.) Перелiченi нижче вдосконалення не вплинуть на фiнансову звiтнiсть Товариства:
МСФЗ (IFRS) 1 «Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi»
Це вдосконалення пояснює, що Товариство, яка припинило використовувати МСФЗ у минулому та вирiшило, або зобов’язана знову складати звiтнiсть вiдповiдно до МСФЗ, може використати МСФЗ (IFRS) 1 ще раз. Якщо МСФЗ (IFRS) 1 не використовується другий раз, то Товариство повинно ретроспективно перерахувати фiнансову звiтнiсть так, як би воно нiколи не припиняло використовувати МСФЗ. МСФЗ (IAS) 1 «Представлення фiнансової звiтностi». Це вдосконалення роз’яснює рiзницю мiж додатковою порiвняльною iнформацiєю, яка надається на добровiльнiй основi, i мiнiмумом необхiдної порiвняльної iнформацiї. Як правило, мiнiмально необхiдною iнформацiєю є iнформацiя за попереднiй перiод.
МСФЗ (IAS) 16 «Основнi засоби».Це вдосконалення роз’яснює, що основнi запаснi частини та допомiжне обладнання, якi задовольняють визначенню основних засобiв, не є запасами.
МСФЗ (IAS) 32 «Фiнансовi iнструменти: надання iнформацiї».
Це вдосконалення пояснює, що податок на прибуток, який вiдноситься до виплат на користь акцiонерiв, облiковується у вiдповiдностi з МСФЗ (IAS) 12 «Податок на прибуток».
МСФЗ (IAS) 34 «Промiжна фiнансова звiтнiсть». Це вдосконалення приводить у вiдповiднiсть вимоги по вiдношенню розкриття у промiжнiй фiнансовiй звiтностi iнформацiї про загальнi суми активiв сегменту з вимогами по вiдношенню з розкриттям у нiй iнформацiї про зобов’язання сегменту. Всi перелiченi вдосконалення вступають у дiю по вiдношенню до рiчних звiтних перiодiв, якi починаються 1 сiчня 2013р. або пiсля цiєї дати.
V.Основнi принципи облiкової полiтики
Затверджено розроблений на пiдставi Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов’язань i господарських операцiй пiдприємств та органiзацiй, робочий план рахункiв.
Функцiональною валютою i валютою представлення є гривня.
Фiнансовi звiти складенi на основi iсторичної собiвартостi.
Операцiї в iноземнiй валютi
Операцiї, деномiнованi у валютах, вiдмiнних вiд вiдповiдної функцiональної валюти (iноземнi валюти), спочатку вiдображаються у функцiональнiй валютi за обмiнним курсом, що дiє на дату проведення операцiй. Монетарнi активи i зобов’язання, деномiнованi в iноземних валютах, перераховується у функцiональну валюту за обмiнним курсом на звiтну дату.
Визнання та оцiнка доходiв
Визнання доходу в облiку доходiв здiйснюється вiдповiдно до МСБО 18 «Дохiд».
Доходи Товариства включають доходи вiд реалiзацiї готової продукцiї та товарiв.
Дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, iнших активiв) визнається на пiдставi принципу нарахування в разi наявностi всiх наведених нижче умов:
o покупцевi переданi ризики й вигоди, пов’язанi з правом власностi на продукцiю (товар, iнший актив);
o пiдприємство не здiйснює надалi управлiння та контроль за реалiзованою продукцiєю (товарами, iншими активами);
o сума доходу (виручка) може бути достовiрно визначена;
o є впевненiсть, що в результатi операцiї вiдбудеться збiльшення економiчних вигод пiдприємства, а також витрати, пов’язанi з цiєю операцiєю, можуть бути достовiрно визначенi.
o Не визнаються доходами:
o сума податку на додану вартiсть, iншi податки i обов’язковi платежi, що пiдлягають перерахуванню до бюджету й позабюджетних фондiв;
o сума надходжень за договором комiсiї, агентським та iншим аналогiчним договором на користь комiтента, принципала тощо;
o сума авансу в рахунок оплати продукцiї (товарiв, робiт, послуг);
o сума завдатку пiд заставу або в погашення позики, якщо це передбачено вiдповiдним договором;
o надходження, що належать iншим особам.
Дохiд вiд продажу зменшується на суму повернутих товарiв вiд покупцiв, а також на суму наданих фiнансових та товарних знижок. Дохiд не визнається, якщо здiйснюється обмiн продукцiєю (товарами, роботами, послугами та iншими активами), якi є подiбними за призначенням та мають однакову справедливу вартiсть.
Дохiд, пов’язаний з наданням послуг, визнається в тих облiкових перiодах, коли фактично наданi такi послуги.
Продаж товарiв
Виручка вiд продажу товарiв визнається, якщо виконуються всi з наведених далi умов:
Товариство передало покупцевi суттєвi ризики та винагороди, пов’язанi з власнiстю на товари;
за Товариством не зберiгається анi подальша участь управлiнського персоналу у формi, яка, як правило, пов’язана з правом власностi, анi ефективний контроль за проданими товарами; суму доходу можна достовiрно оцiнити; ймовiрно, що до суб’єкта господарювання надiйдуть економiчнi вигоди, пов’язанi з цiєю операцiєю; витрати, якi були або будуть понесенi у зв’язку з операцiєю, можна достовiрно оцiнити.
Витрати дiяльностi
Витрати визнаються витратами певного перiоду одночасно з визнанням доходу, для отримання якого вони здiйсненi. Якщо витрати не мають безпосереднього зв’язку з певними доходами, вони визнаються в тому перiодi, коли понесенi.
Якщо актив забезпечує одержання економiчних вигод протягом кiлькох звiтних перiодiв, то витрати визнаються шляхом систематичного розподiлу його вартостi (наприклад, у виглядi амортизацiї) мiж вiдповiдними звiтними перiодами.
Аналiтичнiй облiк виробничої собiвартостi готової продукцiї ведеться Товариством за об’єктами облiку витрат, а також за статтями витрат.
Оренда
Фiнансова оренда – оренда, за якою передаються в основному всi ризики та винагороди, пов’язанi з правом власностi на актив.
Орендар визнає одержаний у фiнансову оренду об’єкт одночасно як актив та зобов’язання за найменшою на початок строку оренди оцiнкою: справедливою вартiстю активу (за вирахуванням податкiв, що пiдлягають вiдшкодуванню орендодавцю) або (якщо вони меншi за справедливу вартiсть) теперiшньою вартiстю суми мiнiмальних орендних платежiв. Будь-якi первiснi прямi витрати орендаря додаються до суми, визнаної як актив.
Орендодавець визнає наданий у фiнансову оренду об’єкт як дебiторську заборгованiсть орендаря у сумi мiнiмальних орендних платежiв та негарантованої лiквiдацiйної вартостi за вирахуванням фiнансового доходу, який пiдлягає отриманню, з визнанням iншого доходу (доходу вiд реалiзацiї необоротних активiв). Одночасно залишкова вартiсть об’єкта фiнансової оренди виключається з балансу орендодавця з вiдображенням у складi iнших витрат (собiвартiсть реалiзованих необоротних активiв).
Мiнiмальнi оренднi платежi розподiляються мiж фiнансовими витратами та зменшенням непогашених зобов’язань. Фiнансовi витрати розподiляються на кожен перiод протягом строку оренди так, щоб забезпечити сталу перiодичну ставку вiдсотка на залишок зобов’язань. Умовнi оренднi платежi вiдображуються як витрати в тих перiодах, у яких вони понесенi.
Амортизацiя нараховується орендарем протягом перiоду очiкуваного використання активу на вартiсть, за якою актив було поставлено на облiк. Перiодом очiкуваного використання об’єкта фiнансової оренди є строк його корисного використання (якщо договором передбачено перехiд права власностi на актив до орендаря) або найменший з двох перiодiв – строк оренди чи строк корисного використання об’єкта (якщо переходу права власностi на актив по закiнченню строку оренди не передбачено).
Будь-яка оренда, крiм фiнансової, вважається операцiйною орендою. Всi платежi щодо такої оренди визнаються витратами вiдповiдних звiтних перiодiв.
Основнi засоби
Визнання, оцiнка та облiк основних засобiв здiйснюють вiдповiдно до МСБО 16 «Основнi засоби». Одиницею облiку визначено окремий об‘єкт основних засобiв.
Нарахування амортизацiї основних засобiв здiйснюється прямолiнiйним методом.
Створити Групу основних засобiв малоцiннi необоротнi активи , якi амортизуються першому мiсяцi використання об’єкта в розмiрi 100% його вартостi.
Встановлено наступнi термiни корисного використання (експлуатацiї) основних засобiв.
№ з/п Групи основних засобiв Термiн корисного використання Лiквiдацiйна вартiсть
1 Будинки 20-50 рокiв 0
2 Споруди 20 рокiв 0
3 Машини та обладнання
3.1 Силовi машини та обладнання 4 роки 0
3.2 Робочi машини та обладнання 12 рокiв 0
3.3 Вимiрювальнi прилади 5 рокiв 0
3.4 Лабораторне обладнання 3 роки 0
3.5 Обчислювальна, комп‘ютерна та iнша
офiсна технiка 4 рокiв 0
3.6 Iншi машини та обладнання 15 рокiв 0
3.7 Машини та обладнання невиробничого призначення 4 роки 0
4 Транспортнi засоби 10 рокiв 0
5 Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi)
5.1 Iнструменти та прилади 5 рокiв 0
5.2 Виробничий iнвентар 4 роки 0
5.3 Господарський iнвентар 4 роки 0
Нематерiальнi активи
Визнання, оцiнка та облiк нематерiальних активiв здiйснюють вiдповiдно до МСБО 38 «Нематерiальнi активи». Одиницею облiку визначено окремий об‘єкт нематерiальних активiв.
Нарахування накопиченої амортизацiї засобiв здiйснюється прямолiнiйним методом.
Лiквiдацiйна вартiсть нематерiальних активiв встановлюється на рiвнi нуля. Термiни корисного використання, якi застосовуються до нематерiальних активiв, встановлюються iндивiдуально до кожного, але не перевищують 10 рокiв.
Iнвестицiйна нерухомiсть
Iнвестицiйна нерухомiсть – це нерухомiсть, яка знаходиться у власностi Компанiї та утримується для збiльшення вартостi капiталу i облiковується за первiсною вартiстю.
Запаси
Товарно-матерiальнi цiнностi визнають, оцiнюють та облiковують згiдно з вимогами МСБО 2 «Запаси». Готову продукцiю та незавершене виробництво вiдображають в фiнансовому облiку та балансi за фактичною виробничою собiвартiстю. Оцiнку вибуття сировини, матерiалiв, напiвфабрикатiв, МШП, iнших виробничих запасiв i готової продукцiї здiйснюють за методом «ФIФО».
Собiвартiсть запасiв включає витрати на придбання, переробку та iншi витрати, понесенi пiд час доставки запасiв до їх теперiшнього мiсцезнаходження та приведення їх у теперiшнiй стан.
Витрати на придбання складаються з цiни придбання, ввiзного мита та iнших податкiв, а також витрат на транспортування, робiт з навантаження i розвантаження та iнших витрат, безпосередньо пов’язаних з придбанням будь-якого предмета.
Витрати на переробку включають прямi та накладнi (постiйнi та змiннi) виробничi витрати.
Iншi витрати включаються в собiвартiсть запасiв лише тiєю мiрою, якою вони були понесенi при доставцi запасiв до їх теперiшнього мiсцезнаходження та приведення їх у теперiшнiй стан.
Не включаються до собiвартостi запасiв та вiдносяться на витрати перiоду, у якому вони були понесенi, наступнi витрати:
– понаднормовi суми вiдходiв матерiалiв, оплати працi та iнших виробничих витрат;
– витрати на зберiгання, крiм тих витрат, якi зумовленi виробничим процесом i є необхiдними для наступного етапу виробництва;
– адмiнiстративнi накладнi витрати, не пов’язанi з доставкою запасiв до їх теперiшнього мiсцезнаходження та приведенням у теперiшнiй стан;
– витрати на продаж.
Якщо запаси пошкодженi, повнiстю або частково застарiли або цiна їх продажу знизилася, їх вартiсть списується до чистої вартостi реалiзацiї. Таке списання можливе на iндивiдуальнiй основi або за подiбними та взаємопов’язаними групами запасiв. Приведення собiвартостi запасiв до чистої вартостi реалiзацiї здiйснюється за результатами щорiчної iнвентаризацiї. Попередня оцiнка чистої вартостi реалiзацiї визначається виходячи з призначення запасiв, коливань цiн на запаси або продукцiю, яка з них виробляється, вiдновлюваної собiвартостi запасiв та iнших чинникiв.
Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги, за розрахунками та iнша поточна дебiторська заборгованiсть
Для облiку сум поточної дебiторської заборгованостi за продукцiю, товари, роботи i послуги приймається оцiнка за чистою реалiзацiйною вартiстю. Резерв сумнiвних боргiв формується виходячи iз платоспроможностi окремих дебiторiв.
Для всiх видiв довгострокової i поточної заборгованостi, якi не є заборгованiстю за продукцiю, товари,роботи i послуги резерв сумнiвних боргiв не створюється i оцiнка їх застосовується за первiсною вартiстю.
Грошовi кошти та їх еквiваленти
Грошовi кошти та їх еквiваленти включають кошти в банках i касi, короткостроковi депозити з первiсним строком погашення до трьох мiсяцiв, а також iншi короткостроковi високолiквiднi iнвестицiї, що готовi до конвертацiї на заздалегiдь визначену суму та мають незначний ризик змiни вартостi.
Власний капiтал, резерви, вилучення капiталута виплати дивiдендiв
Зареєстрований (пайовий) капiтал вiдображається за номiналом вiдповiдно до зареєстрованого Статуту Компанiї.
Капiтал у дооцiнках, що вiдображається у складi власного капiталу, включає прибутки та збитки вiд переоцiнки землi, будiвель та виробничого обладнання. Також у складi даного капiталу у дооцiнках вiдображуються прибутки та збитки вiд переоцiнки фiнансових активiв, доступних для продажу.
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) мiстить усi результати поточного та попереднього перiоду, iнформацiя про якi розкрита у Звiтi про сукупний дохiд та Звiтi про власний капiтал.
Усi операцiї з власниками Товариства вiдображаються у Звiтi про власний капiтал окремо.
В разi придбання Товариством своїх акцiй вартiсть придбання, включаючи вiдповiднi витрати на проведення операцiї, за вирахуванням податку на прибуток вираховується iз загальної суми капiталу як власнi викупленi акцiї до моменту їх анулювання або повторного випуску. При подальшому продажу або повторному випуску таких акцiй отримана сума включається до складу капiталу.
Дивiденди визнаються як зобов’язання i вираховуються з суми капiталу на звiтну дату тiльки якщо вони були оголошенi до звiтної дати включно. Iнформацiя по дивiдендам розкривається у звiтностi, якщо вони були запропонованi або оголошенi пiсля звiтної дати , але до дати затвердження фiнансової звiтностi.
Витрати на позики
Витрати на позики можуть включати:
– вiдсотки за банкiвськими овердрафтами, короткостроковими i довгостроковими позиками;
– амортизацiю знижок чи премiй, пов’язаних з борговими зобов’язаннями;
– амортизацiю другорядних витрат, пов’язаних з отриманням позик;
– фiнансовi витрати, пов’язанi з фiнансовою орендою;
– курсовi рiзницi, якi нараховуються на вiдсотки за позиками, отриманими в iноземнiй валютi.
Для облiку витрат на вiдсотки застосовується пiдхiд, згiдно з яким витрати на позики слiд визнавати у тому перiодi, у якому вони були понесенi.
Податок на прибуток
Нарахування поточного податку на прибуток обчислюється вiдповiдно до законодавства України. Воно базуються на результатах поточного року, скоригованих на витрати, що пiдлягають вирахуванню, або на статтях, що пiдлягають оподаткуванню. Поточнi податковi активи та/або зобов’язання є зобов’язаннями перед податковими органами або позовами вiд них, пов’язаними з поточним чи попереднiм звiтним перiодом, якi залишаються несплаченими на дату балансу.
Вiдстрочений податок на прибуток застосовується з використанням методу зобов’язань до всiх тимчасових рiзниць, на дату балансу, мiж податковою базою активiв та зобов’язань та їх балансовою вартiстю з метою складання фiнансової звiтностi.
Вiдстроченi податковi зобов’язання визнаються для всiх тимчасових рiзниць, що пiдлягають оподаткуванню. Вiдстроченi податковi активи визнаються для всiх тимчасових рiзниць, що пiдлягають вирахуванню, перенесенi на майбутнi перiоди, вiд невикористаних податкових активiв та невикористаних податкових збиткiв тою мiрою, якою, ймовiрно, оподаткований прибуток буде доступним, щодо якого можна використати тимчасовi рiзницi, що пiдлягають вирахуванню, перенесенi на майбутнi перiоди, вiд невикористаних податкових активiв та невикористаних податкових збиткiв. Балансову вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядають на кожну дату балансу та зменшують в тих межах, у яких бiльше не буде ймовiрною наявнiсть оподаткованого прибутку, достатнього, щоб дозволити використати вiдстрочений податковий актив повнiстю або частково.
Вiдстроченi податковi активи та зобов’язання розраховуються за ставками оподаткування, застосування яких очiкується у перiодi реалiзацiї активу чи розрахунку за зобов’язанням, на основi ставок оподаткування та податкового законодавства, фактично або в значному ступенi чинних на дату балансу. Прийнятим Податковим Кодексом ставка податку на прибуток встановлена в 2015 р. наступним чином:
o 18% з 01 сiчня 2015 по 31 грудня 2015;
Вiдстроченi податковi активи та зобов’язання згортаються у випадку, коли Товариство має право та намiр згортати поточнi податковi активи та зобов’язання вiд одного й того ж податкового органа.
Змiни у вiдстрочених податкових активах та зобов’язаннях визнаються як компонент доходу або витрат з податку на прибуток, окрiм випадкiв коли вони вiдносяться до елементiв, що визнаються в iншому сукупному доходi (наприклад, при переоцiнцi землi) або напряму у капiталi. У такому випадку вiдстроченi податковi активи та зобов’язання визнаються у iншому сукупному доходi або капiталi.
Виплати працiвникам
Товариство застосовує форми та системи оплати працi згiдно з умовами, передбаченими колективним договором. Створення забезпечення майбутнiх витрат на виплату вiдпускних згiдно МСБО 19 «Виплати працiвникам».
Умовнi зобов’язання
Умовнi зобов’язання не вiдображаються у фiнансовiй звiтностi, за винятком випадкiв, коли iснує ймовiрнiсть того, що для погашення зобов’язання буде потрiбне вибуття ресурсiв, i при цьому сума таких зобов’язань може бути достовiрно оцiнена. Iнформацiя про такi зобов’язання пiдлягає вiдображенню за винятком випадкiв, коли можливiсть вiдтоку ресурсiв, якi являють собою економiчнi вигоди є мало ймовiрною.
Забезпечення
Створення забезпечення непередбачених зобов‘язань згiдно МСБО 37 «Забезпечення, непередбаченi зобов‘язання та непередбаченi активи», iснування яких пiдтвердиться невизначеними майбутнiми подiями, не повнiстю контрольованими Товариством, а саме судовi справи проти Товариства, коли скоєння Товариством правопорушень є невизначеним.
Подiї пiсля дати балансу
Подiї пiсля звiтної дати, якi надають додаткову iнформацiю про фiнансовий стан Товариства на звiтну дату (коригуючи подiї), вiдображенi у фiнансовiй звiтностi. Подiї, що вiдбулися пiсля звiтної дати, якi не є коригуючими подiями, вiдображаються у примiтках до фiнансової звiтностi , якщо вони є iстотними.
Iстотними вважаються подiї, сума яких перевищує 1% вiд валюти балансу, станом на 31.12 звiтного перiоду.
VI. Доходи i витрати
Чистий дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг).
Основий дохiд Товариство отримує вiд виконання робiт.

(тис.грн.)
Найменування статтi 2015 2014
Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї(товарiв, робiт, послуг) 122123 242127
Вирахування з доходу – –
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 117923 240942
Валовий прибуток 4200 1185
Найменування статтi доходiв 2015 2014
Iншi операцiйнi доходи 7848 11653
Адмiнiстративнi витрати 9522 11042
Витрати на збут 135 208
Iншi операцiйнi витрати 5356 3507
Фiнансовий результат вiд операцiйної дiяльностi -2965 -1919
Найменування статтi доходiв 2015 2014
Iншi фiнансовi доходи 1559 1908
Iншi доходи 1027 606
Фiнансовi витрати 236 –
Iншi витрати 190 45
Фiнансовий результат до оподаткування -805 550
VII. Податок на прибуток
Прибуток Товариства пiдлягає оподаткуванню тiльки на територiї України. Ставка податку на прибуток в 2015 роцi становила 18%. Товариство нарахувало сплатило у 2014 роцi 480 тис. грн., а в 2015 отримало збиток i не нарахувало, та не сплачувало податок на прибуток.
В результатi цього Сукупний дохiд дорiвнює у 2014 роцi 70 тис. грн., а у 2015 роцi збиток 805 тис.грн.
VIII. Нематерiальнi активи
Рух за статтями нематерiальних активiв був такий:
Вартiсть Iншi нематерiальнi активи Авторське право та сумiжнi з ними права Невведенi в експлуатацiю нематерiальнi активи Всього
31 грудня 2014 р. 62 2 0 64
Надходження 0 2 0 2
Вибуття 0 0 0 0
Iншi змiни -23 0 0 -23
31 грудня 2015 р. 39 4 0 43

Накопичена амортизацiя
31 грудня 2014 р. 28 2 0 30
Нараховано за рiк 8 1 0 9
Вибуття -11 0 0 -11
31 грудня 2015 р. 25 3 0 28

Залишкова вартiсть
31 грудня 2014 р. 34 0 0 34
31 грудня 2015 р. 14 1 0 15
IХ. Основнi засоби
Рух за статтями основних засобiв був таким:
Будiвлi та споруди Машини та обладнання Транспортнi засоби Iнструменти прилади, iнвентар та iншi активи Iншi основнi засоби i iншi активи Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи Всього
Вартiсть
31 грудня 2014 р. 3750 6337 11137 387 649 139 22399
Надходження 2027 110 79 2 28 3 2249
Вибуття 1303 1825 2197 9 21 62 5417
Iншi змiни 0 -5 0 5 23 0 23
31 грудня 2015 р. 4474 4617 9019 385 679 80 19254

Накопичена амортизацiя
31 грудня 2014 р. 2163 4188 8231 302 440 126 15450
Нараховано за рiк 234 465 430 47 66 3 1245
Вибуття 957 1053 1412 7 10 60 3499
Iншi змiни 0 -5 0 5 11 0 11
31 грудня 2015 р. 1440 3595 7249 347 507 69 13207

Залишкова вартiсть
31 грудня 2014 р. 1587 2149 2906 85 209 13 6949
31 грудня 2015 р. 3034 1022 1770 38 172 11 6047
У 2015 роцi нараховано зносу 1245 тис. грн.. Накопичена амортизацiя становить 13207 тис. грн.. на кiнець 2015 року.
IХ. Фiнансовi iнвестицiї
Товариство володiє фiнансовими iнвестицiями, якi облiковуються за собiвартiсть. I класифiкуються на довгостроковi у розмiрi 4 тис.грн. та поточнi в сумi 2914 тис.грн. на кiнець звiтного перiоду.
Х. Запаси
Запаси становлять на кiнець звiтного перiоду 12998 тис. грн..
Найменування 2015 2014
Виробничi запаси 12832 9117
Поточнi бiологiчнi активи 1 4
Готова продукцiя 153 126
Товари 13 19
Всього 12998 9262
XI. Торгова та iнша дебiторська заборгованiсть.
Найменування 2015 рiк 2014 рiк
Торгова дебiторська заборгованiсть 13714 16315
Iнша дебiторська заборгованiсть 2019 369
Резерв пiд зменшення корисностi 0 0
Всього 15733 16684
На 31 грудня 2014 i 2015 рокiв торгова та iнша дебiторська заборгованiсть є безпроцентною та погашається в ходi звичайної господарської дiяльностi.
XII. Грошовi кошти та їх еквiваленти
На 31 грудня грошовi кошти та їх еквiваленти включали:
Найменування 2015 рiк 2014 рiк
Грошовi кошти в банку 6818 6805
Грошовi кошти в касi 0 1
Разом: 6818 6806
XIII. Власний капiтал
Протягом року у зареєстрованому капiтал не змiнювався. Станом на 31.12.2015р. вiн становить 2571 тис. грн. А нерозподiлений прибуток зменшився на суму поточного сукупного доходу i становить 805 тис. грн.
Управлiння ризиками
Товариство управляє своїм капiталом для забезпечення безперервної дiяльностi пiдприємства в майбутньому i одночасної максимiзацiї прибутку акцiонерiв за рахунок оптимiзацiї спiввiдношення позикових i власних коштiв. Керiвництво Товариства регулярно переглядає структуру свого капiталу.
В процесi звичайної дiяльностi Товариство вважає що вiдтiк грошових коштiв по наявних судових процесах не очiкується.
Пiсля 31 грудня 2015 року до дати затвердження керiвництвом фiнансової звiтностi не вiдбувалося подiй, якi б могли вплинути на фiнансовий стан Товариства.
Генеральний директор Тринцолин Я.I.
Головний бухгалтер Лучко П.Я.

д/в

д/в

д/в